Учет товаров в 1С 8.2 при совмещении ОСНО и ЕНВД

Comments

• Здравствуйте!
  1. Последовательность док-тов верная. Только вопрос возникает: почему с розничного склад реализуете товар не док-том "Отчет о розничных продажах", тем более на ЕНВД.
  2. Вопрос о включении или не включении НДС при оприходовании товаров на склад не имеет однозначного решения. Нужно смотреть, насколько больше у вас в процентном отношении реализаций по деятельности на ЕНВД ? Если вы заранее не знаете, как поступить с НДС , нужно набрать статистику и определиться: выделять ли на сч19 сначала (для ОСНО), а потом при перемещении товара на розничный склад в "Перемещении товаров" на закладке "НДС" выбирать "Включить в стоимость". Или наоборот действовать.
  
  У вас в первом посте как бы не один вопрос. Будем считать, что на первый вы сами ответили, и что это как бы не вопрос.
  Далее будем рассматривать тему о включении НДС или предъявлении к вычету при раздельном учете по НДС при совмещении ОСНО и ЕНВД. Договорились?
  Модераторы, надеюсь, нам разрешат так поступить. 😓 😀
• Цитата:1. Последовательность док-тов верная. Только вопрос возникает: почему с розничного склад реализуете товар не док-том "Отчет о розничных продажах", тем более на ЕНВД.

  
  Вот тут я и сомневаюсь не понимаю как правильней то делать?
  

  Цитата:Нужно смотреть, насколько больше у вас в процентном отношении реализаций по деятельности на ЕНВД ?

  
  В основном розница несколько операций только прошли по банку и налоговая сказала что это попадает под общий режим и заставила сдавать осно.
  

  Цитата:Договорились?

  
  да
• Людмила!
  Я думаю, что вы в вашей базе, также как все, реализуете розничный товар с розничного склада, да? а оптовые реализации проводите с оптового склада, так? Кстати, напишите, по розничным ценам приходуете перемещение на розничный склад? Розничный склад у вас связан только ЕНВД. Верно? Ответы нужны.
  
  Я спец-но ещё раз посмотрела функционал конф-ции 1с.Бухгалтерия предприятия 8.2 при раздельном учете на ОСНО и ЕНВД в части формирования себестоимости (с включением НДС или без него), заглянула снова в ИТС, и ещё раз на этом форуме могу пояснить. Так как для целей ОСНО важно выделять вх.НДС и указывать данные счет-фактуры, и кроме того важно не потерять в системе эти данные, то сразу при оприходовании на склад (оптовый!) включать НДС в ст-ть товаров (МПЗ), по которым сразу в момент оприходования неизвестно, будут ли они реализовываться под режимом ЕНВД или под ОСНО, нецелесообразно.
  И к сожалению, вам при ведении раздельного учета нужно об этом помнить и постоянно проделывать лишние для вас (в какой-то степени) манипуляции.
  Т.е. НДС выделить на сч.19.03 (Д19.03 К60), ввести СЧ-фактуру , отразить её в Книге покупок галочкой, и фактически сразу списать Д68.02 К19.03. При этом поначалу себестоимость сформируется (останется) без вх.НДС, как и положено при опте.
  
  Далее при перемещении соответствующим документом товаров с оптового склада на розничный (в наценкой или без) для последующих продаж в розницу, вам нужно в документе на закладке "НДС" установить значение реквизита "НДС в стоимости" - "Включить", указать счет и субконто к нему. Лучше указывать сч41, для последующего включения в себестоимость. При этом у вас сформируются проводки :
  1) Д41.01(41.02) К41.01 - по перемещению с оптового на розничный склад, счет учета Дт зависит от того, как ведёте учет в рознице;
  2) Д19.03 К68.02 - восстановится НДС ранее поставленный к вычету в Книгу покупок при оприходовании (!)
  3) Д41 К19.03 - вх.НДС, выделенный снова на сч19, включается в себестоимость товаров для розницы.
  По п.3 замечу. Если у вас какой-то товар оказался на оптовом складе уже после окончания отчетного налогового периода (кв-ла), при этом весь НДС по оптовому товару списан на расчеты с бюджетом(!), но вам вдруг понадобилось переместить товар на розничный склад, то вместо сч41 на закладке НДС вы можете указать сч.44 и статью затрат для списания восстанавливаемого НДС по включению снова в с/с товаров для розницы.
  То есть, в такой ситуации у вас после проводки Д19.03 К68.02 - восстановление НДС в Книгу продаж последует проводка Д44 К19.03. То есть, уже не в себестоимость НДС включать. Есть такой вариант , его нужно описать в Уч.политике.
  
  Понятно, что если при поступлении товаров точно известно, будут ли они проданы в розничном магазине или оптом, всё упрощается.
  В этом случае вопрос о включении входящего НДС в стоимость товаров придется решить в момент оформления документов поступления. Предъявленный поставщиком НДС по товарам, приобретенным для розничной торговли, следует включить в их стоимость сразу (не выделять и не указывать данных по СФ-рам), а по приобретенным для оптовой торговли - принять к учету для последующего возмещения из бюджета.
  
  Вынужденных оформлений движений товаров и вх.НДС до реализации товаров получается непроизводительно много. Но таков алгоритм для автоматизации процесса. Возможно, это обидно, когда 90% реализаций производится в розницу.
  Тогда лучше искать альтернативный выход.
  Например, чтобы было дополнительное юр.лицо, которое бы занималось только оптовыми операциями. Например, на УСН.
  Понятно, что это уже вопрос не данной темы.
  
  Можете предложить свой вариант по учету вх.НДС для формирования себестоимости товаров. Давайте его обсудим.