Добрый день!
Я - ООО на УСН 6%. Открылся 03.10.12. С 01.01.13 перехожу на ОСНО. Есть один проект, который оплатил клиент, но который я закрою только в январе.
Прочитал несколько тем с похожим вопросом, но, тем не менее, кое-какие сомнения у меня остались. Поэтому напишу, как я все понял.
Я складываю общую сумму денег, перечисленную клиентами, в том числе и за незакрытый проект. То, что вносил в уставный капитал и клал на счет в качестве помощи от учредителя не считаю. Получившуюся сумму умножаю на 6%. Это будет базовая сумма УСН-налога к уплате. Потом считаю общую сумму взносов, уплаченную мною в ПФР и ФСС и сравниваю ее с базовой суммой налога УСН. Если сумма взносов окажется больше или равна половине суммы налога, делю сумму налога на 2, это и будет сумма к уплате. Если же сумма взносов будет меньше половины базовой суммы налога, я просто вычитаю взносы из налога, получившаяся цифра будет то, что я должен буду заплатить.
Если я где-то не прав, поправьте меня. Если во всем прав, пожалуйста подтвердите, а то беспокоюсь немного.
Спасибо!